금융상식 - 연금 저축과 IRP 세액 공제 혜택과 한도 알아보기

연금이란 노후에도 안정적인 소득을 얻기 위한 돈을 가리킵니다. 현재 우리가 알고 있는 연금의 종류에는 3가지가 있습니다. 3가지를 간단히 짚어보고 그중 연금 저축과 IRP로 어떤 세제혜택을 받을 수 있는지 알아보겠습니다. 

 

 

연금의 종류 

 

국민연금

소득이 있는 사람이면 의무적으로 가입을 해야 한다. 국가가 책임지고 운용을 해준다. 

 

퇴직연금

회사에서 일하는 사람, 근로 소득이 있는 사람은 가입할 수 있다. 회사에서 책임지고 운용한다. 

 

① 확정급여형 DB : 회사가 알아서 운용. 퇴직하는 시점 기준 직전 3개월 평균 월급 x 근속 연수 = 퇴직 연금, 한번에 받거나 연금 형태로 나눠서 받을 수 있다. 

 

② 확정기여형 DC : 회사가 매년 한 달치의 월급을 퇴직연금 계좌에 넣어준다. 회사가 아니라 본인이 알아서 운용을 해야 한다. 

 

③ 개인형 퇴직 연금 IRP : 개인연금 + 퇴직 연금. 16.5%의 세액 공제 혜택을 받을 수 있다. IRP는 연금 저축과 한도를 공유하고 있다.

 

연금 저축과 IRP 계좌 합쳐서 매년 1800만원까지 넣을 수 있고 최대 700만원까지 세제 혜택을 받을 수 있다. 

 

<예시> 이번 년도 나의 IRP계좌에 700만 원이 들어있다면 16.5%의 세액 공제를 받아 연말 정산으로 115만 원을 받을 수 있다. 단 연봉 5500만원을 초과하는 근로자는 13.2%에 해당한다.

 

 

개인연금

 

개인이 노후를 위해서 스스로 적립하는 연금이다. 상품명에 연금저축이라는 말이 꼭 들어가 있는 상품이 세제 혜택을 받을 수 있다. 

 

IRP처럼 16.5%의 세액 공제 혜택을 받을 수 있다. 세제 혜택을 받을 수 있는 한도 금액은 400만원이다. 

 

단 연봉이 1억 2천만 원이 넘거나 종합 소득이 1억 원을 초과하는 사람은 연간 300만 원으로 한도가 줄어든다. IRP와 같이 연봉이 5500만 원 초과하는 사람에게는 세액 공제 혜택이 13.2%이다. 

 

앞서 말한 연금 저축과 IRP는 한도를 공유하기 때문에 한 해 동안 연금 저축과 IRP를 합친 700만원까지만 세제 혜택을 받을 수 있다.

 

<예시> IRP 계좌에 700만원을 다 넣거나 또는 연금 저축에 400만 원 IRP에 300만 원을 넣었을 때 16.5%의 세액 공제를 받을 수 있다. IRP의 한도가 연금 저축의 한도를 포함하고 있다. 

 

여기서 만 50세 이상의 사람들에게는 연금 저축의 세액 공제 한도가 200만원 더 늘어나 600만 원이 된다. 여기에 IRP까지 합치면 900만 원까지가 된다. 세제 혜택으로 최대 145만 5천 원을 받을 수 있다. 단, 3년까지만 혜택이 주어진다. 

 

하지만 연봉 1억 2천만원을 초과하거나 금융소득 종합과세 대상인 경우라면 이와 같은 세제혜택에서 제외된다.  

 

<정리>

연간 소득구간		세액 공제 한도			세액 공제율
총 급여	종합 소득 금액	전체	연금	IRP
5500만원 이하	4000만원 이하	700	400	700	16.5%
5500만 ~ 1억 2천만 이하	4000만 ~ 1억원 이하	700	400	700	13.2%
1억 2천만 초과	1억원 초과	700	300	700	13.2%

 

주의할 점 

 

연금 저축과 IRP는 최소 5년 동안은 꾸준히 납입을 해야한다. 그리고 만 55세 이상이 되면 받을 수 있고 10년을 나눠서 받아야 연금소득세 3.3~3.5%를 적용받을 수 있다. 

 

중간에 해지하거나 일시불로 받는 것으로 선택한다면 불이익이 생긴다. 그동안 받았던 세액공제 금액 또는 그 이상을 다시 되돌려 주어야 한다. 

 

세액 공제를 받았던 금액과 원금을 운용해서 얻은 수익에서 16.5%의 기타 소득세를 내야 한다.